1. 需求分析常用方法
行为事件分析
行为事件分析是根据运营关键指标对用户特定事件进行分析。通过追踪或记录用户行为事件，可以快速的了解到事件的趋势走向和用户的完成情况。
以用户投标的行为事件为例，出借人在完成投标过程中，所进行的注册、认证、开户、充值、投资等行为，都可以定义为事件，也是完成投标成功的一个完整事件。
确定投标行为事件后，我们可以根据事件属性细分维度：用户来源、性别、出生年月、注册时间、绑卡时间、首次充值时间、首次投资时间、标的ID，标名、期限、利率、还款方式等。然后从中找出符合指标的规律，并制定针对性的措施。
用户留存分析
用户留存分析是一种用来分析用户参与情况与活跃程度的模型。通过留存量和留存率，可以了解用户的留存和流失状况。比如用次日留存、周留存、月留存等指标来衡量产品的人气或粘度。以渠道访问的用户留存为例，我们对APP端有过访问行为的渠道用户进行留存分析。用户留存一般符合40-20-10法则，即新用户的次日留存应该大于40%，周留存大于20%，月留存大于10%才符合业务标准。我们做用户留存分析主要验证是否达到既定的运营目标，进而影响下一步的产品决策。
漏斗模型分析
漏斗模型分析是用户在使用产品过程中，描述各个阶段中关键环节的用户转化和流失率情况。比如在日常活动运营中，通过确定各个环节的流失率，分析用户怎么流失、为什么流失、在哪里流失。找到需要改进的环节，要重点关注，并采取有效的措施来提升整体转化率。
邀请人将活动专题页分享给好友，之后进行的注册、认证、开户、充值到投资，用漏斗模型分析一些关键节点的转化率。其中用户注册转化率为68%，实名认证转化率为45%，绑卡开户转化率为29%，线上充值转化率为17%，投资标的转化率为8%。
漏斗模型分析可以验证整个流程的设计是否合理。经过对比发现，访问到注册的转化率为68%，远低于预期的80%。这次运营策略是用户必须先注册才能领取新手福利。之后采取A/B测试的方式，优化为先领取新手福利再诱导用户注册。经过数据对比分析，注册转化率提升了20%。因此，通过对各环节相关转化率的比较，可以发现运营活动中哪些环节的转化率没有达到预期指标，从而发现问题所在，并找到优化方向。
行为路径分析
行为路径分析就是分析用户在产品使用过程中的访问路径。通过对行为路径的数据分析，可以发现用户最常用的功能和使用路径。并从页面的多维度分析，追踪用户转化路径，提升产品用户体验。
不管是产品冷启动，还是日常活动营销，做行为路径分析首先要梳理用户行为轨迹。用户行为轨迹包括认知、熟悉、试用、使用到忠诚等。轨迹背后反映的是用户特征，这些特征对产品运营有重要的参考价值。我们可以记录用户从注册、认证、开户、充值到投资的行为轨迹。通过分析用户的这些行为轨迹数据，来验证访问路径是否和预期指标的一致。
2. 怎么写产品的改进方案
中国已先后批准组建了数十家传媒集团，这些传媒集团在加强产业功能、提高综合实力、优化资源配置以及扩大经营范围等方面，都做出了许多有益的探索和尝试，提供了许多宝贵的经验。与此同时，在中国国内传媒市场还初步形成了一批相对具有较强经济实力的主流强势媒体。但毋庸讳言，在传媒集团发展过程中也存在一些不能回避的问题，本文将对有关管理方面的问题作简要分析，并对解决问题的办法作一些探讨。
一、管理体制
众所周知，产业发展与产业政策有着很紧密的联系。中国传媒产业化进程的首要限制就来自于体制，体制的局限伴生出传媒经营的其他方面的“先天不足”。
过去中国对新闻传媒使用的是行政管理办法。随着市场经济改革的不断深化，中国新闻传媒逐步由重视宣传轻视经营转变为在保证宣传功能的前提下向开发传媒经济内涵的方向发展。“企业化管理的事业单位”就是现阶段中国传媒所处状态的最好诠释。
但是现在政府对于传媒的“双轨制”（企业化管理的事业单位）形成了两种倾向。一方面，传媒仍属国有，保持着原有的政治属性，依旧承担着传统意义上政府喉舌的角色，传媒肩负其社会效益的职能；另一方面，又把传媒推入市场的海洋，让传媒实现其经济效益的价值。传媒在这种管理体制下，处于一种夹在宏观计划经济和市场经济中的“游离状态”。
传媒集团化经营在经济上意味着传媒资本突破单一的结构框架,向传媒连锁经营和多种传媒联合经营发展，甚至意味着传媒资本向其他行业流动。资本的这种流动,如果没有现代企业制度作为基础,非但资本的扩张性受到制约,而且资本的安全性也会受到威胁。然而,中国现行的产生于改革开放之初的“事业单位,企业化管理”的传媒机构定位,使传媒建立现代企业制度的愿望很难实现。
传媒本质上是信息业,信息产业集约化经营要求对信息产品进行深加工，传媒因此产生了能够比较自由地用不同媒体形式生产和传播信息产品的要求，在经营上，就要求资本在各传媒行业间的自由流动。但是，现在条件还不成熟。
从历史上来看，为了加强媒体的宣传作用，中国普遍采取“四级办报、四级办台”，媒体同时也在一定程度代表各地区的利益。各级行政机关由于利益分配的问题，使得重复管理的现象严重。媒体跨地区经营受到种种限制。
中国媒体资产依旧属于国有资产，总体属于事业单位性质。媒体的企业法人地位无法确立，没有形成明确的利益主体，导致媒体缺乏利益驱动力。
现实条件下的媒体管理是向市场经济转型过程中的“阵痛”。中国对于媒体的管理是与当时社会条件下，考虑媒体的技术支持、政治影响、经济推动而制定的。一旦社会条件发生改变，政府的管理体制必将发生变革。
1.深化体制改革，借鉴国有大中型企业改革的经验，或实施国有资产授权经营，或进行股份制改造，权与利分离、采编与经营分离，给予经营部门独立法人地位，确立其明确的利益主体地位。
2.加强新闻法制化建设，形成具有可操作性的、明确的新闻法规，使政府职能发生相应变化，政府与媒体之间的关系成为法制条件下的监管者与被监管者的关系，弱化行政管理色彩，在给予传媒更宽松的发展环境的同时，防止媒体打“擦边球”。
3.宏观上规范媒体竞争市场，打破现有的媒体跨地区经营的限制，用市场竞争机制取代地区利益，建立媒体市场退出机制，实现优胜劣汰、适者生存。
4.大力推进发达地区媒介集团化进程，建立实力雄厚的大型传媒集团，同时，通过股份制形式，由传媒集团介入不发达地区，加快不发达地区传媒的发展速度。
二、财务管理
近年来，中国传媒集团改革不断深化，资源整合力度不断加强，但相对滞后的财务管理体系带来的问题显得日益突出。主要表现在以下几个方面：
一是缺乏参与企业决策的意识和能力。传媒集团的财务管理大多还是“管家婆”的手段，主要进行事后结算工作。这与传媒现实发展中对于财务管理要协助集团管理层作决策的要求相去甚远。
二是预算制度形同虚设，资金管理有章无序。当前虽然很多传媒集团有预算制度，但是预算没有成为集团组织生产经营活动的法定依据，有章不循、随意更改的现象时有发生。资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱，占用不尽合理，挪用生产经营资金从事长期投资的现象，导致现金流量不平衡，支付能力不足。
三是内部多级法人分散占用资金。这是由于在传媒集团的形成和发展中，集团各部门分离，相对独立，各行其是，集团统一的财务管理机构没有有力地控制二级部门的“小金库”。集团下属二级法人单位多头开户，资金失控。资金使用效率低下，效益好的部门总想摆脱集团监管和控制，效益不好的部门又过度依赖集团。
四是监督、控制、考核不力。有的传媒集团对二级部门的投资融资、资金收支、或有负债及利润分配等重大情况没有完全掌握，加之内部审计制度不健全，社会审计受利益驱动走过场，造成财务监督乏力、滞后，资金跑冒漏滴现象十分严重。
解决以上问题，可以从以下几个方面着手：
1.实行以集权式管理为主、分权式管理为辅的财务管理模式。现在中国的传媒集团虽然具有了某种集团化规模经营的特点，但是总的来说，集团化还处于萌芽阶段，没有建立起真正的母子公司体制，下属二级法人单位对集团母体的依赖性较强。这就要求对资金的管理处于集团总体控制中，减少资金的浪费。要建立集团统一的资金结算中心，禁止二级部门多头开户。资金、投资、物资采购、收益分配及财务人员全部集中管理。可在遵守财务制度的原则下，适度分散费用开支审批权。
2.变“计划财务”为“企业财务”，使财务管理真正参与传媒集团的经营决策。传媒集团对外投资要注重效益性、安全性、整体性和合理性。集团所有投资都必须经过立项、可行性研究、论证、决策过程，在此过程中，财务管理要给集团决策层提供有效的参谋咨询意见。传媒集团财务管理要改变“守门人”的角色，变静态管理为动态管理，变“事后结算”为“事前分析预测”，强调事前的科学分析，预测今后若干年市场变化的趋势和可能发生风险的概率及投资回收期、投资回报率，给决策层提供依据。
3.建立完善的内部监督检查制度。首先要建立健全传媒集团财务管理制度，完善财务管理程序，提高财务管理的透明度；其次，要健全有效的内控组织体系，充分发挥内控机制的整合作用，防范道德风险与财务运营风险；要保证各项财务会计数据的真实性、财务处理的准确性和资金收支的合法性，通过完整的财务监管体系及时发现问题，堵塞漏洞。
三、人力资源管理
传媒的竞争，归根结底是人才的竞争。传媒管理者都清楚人才的重要性，但是如何发现人才，用好人才是一个复杂的问题。原有人事制度的弊端，限制了传媒产业化的发展。
中国传媒传统的人事制度，采用行政机关的管理方法，实行行政级别制，容易造成人浮于事，机构重叠，导致工作效率低下。事业单位的性质使传媒从业人员终身制、铁饭碗、大锅饭，员工的积极性很难调动起来。
随着市场经济改革的深化，传媒用人机制也随之发生变化。有的媒体建立起以全员聘用合同制为基础的人事管理机制，除了总编辑外，其他员工全部竞争上岗，优胜劣汰。这有利于迅速组建队伍，促进竞争和事业发展。但是这种机制的缺点也是显而易见的。
首先，这种制度还是属于试验阶段，它是更加带有一种类似于军事化管理的特点。由于主要高层还是来源于行政任命，这样的聘用制存在权力过于集中化的矛盾中，长期采用容易形成新型的官僚主义倾向。
其次，这种用人机制的变革“重前轻后”，还具有一定的短期效应。现阶段，中国传媒主要是招收大学毕业生和面向社会的公开招聘以及用高薪挖角的方式吸引人才。人才进入媒体后，缺乏有效的后续人才管理手段，基层人员流动性较大，真正有实力的中坚人才流失严重。
在管理的过程中，还沿袭着一种“文人办报”的观念，人才结构不合理。采编人员多，懂经营、懂技术、会管理的复合型人才少；通用性采编人员过多，专业记者少；过于注重工作经验，忽视“高、中、低”人员搭配。
在管理的过程中，过于强调竞争，忽视员工的工资、福利、职称、养老等方面问题，不利于拥有一支稳定的团队。
要解决以上问题，必须引用先进的人才管理办法——人力资源开发管理。
1.建立完整的人才管理体系。传媒新聘用的人才都是“新人”，他们面对的是一个新的工作环境，与之合作的是新的同事，相互的了解是更好发展媒体的第一步，建立员工手册是让新员工了解新的工作环境的最有效的方法，让所有员工熟悉职责和报酬，减少误解。
2.加强人力资源开发。对于人才首先要做到心中有数，把个人的优势充分发挥出来，擅长什么就做什么，科学地使用人才，避免人才浪费；同时，加强员工的技能培训，培养有技能的骨干力量，以现有的人员填补人才的空缺；制造公平的发展机会，打破大锅饭，消灭论资排辈的现象，大力提拔有能力的员工。
3.按需招聘，完善结构。招人的时候注意自身的需要，特别是注意完善人才结构。缺少技术人才就引进技术人才，缺少管理人才就引进管理人才。在人才储备上，切不可“一只脚长、一只脚短”。
4.明确规章制度。建立明确的竞争机制、激励机制和约束机制，使制度“透明化”，建立程序化工作环境，各司其职，避免整个传媒运作中的衔接中断。
5.完善“保健因素”的管理。如政策、工资、福利、安全保障、人际关系等等。它们作为激励员工的辅助手段，能够促使员工安心工作，维护整个传媒人员的稳定性
3. 绩效指标未达标，开立纠正措施单仍未改善有效，如何处理
我认为，应该与被考核面谈，分析绩效指标。纠正措施是否有效是通过实施验证。如果开立纠正措施单仍未改善有效，应该重新制定纠正措施。
4. 办理ISO9001认证流程是怎样的
ISO9001全称为ISO9001质量保证体系，用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力，目的在于增进顾客满意。办理ISO9001认证流程如下：
1、首先建立文件化的质量管理体系，并实施试运行三个月以上，组织至少一次内部质量管理体系内审与管理评审，内审需覆盖所有的场所和标准条款，并且准备好相关的质量手册和程序文件。
2、向认证机构提交申请书、申请材料等等，确认认证范围，签订认证合同。
3、签完合同后进入第一阶段审核，主要是文件审核，由审核组长根据认证要求对受审核方递交的质量管理体系手册、程序文件进行现场审查，书面告知审核结果并要求整改。
4、进入第二阶段审核，以抽样审核的方式评价受审核方对标准要求的符合情况，确定是否能够通过认证。
5、拿到ISO9001认证证书后定期接受监督审核，认证公司将根据审核结果作出保持、扩大、缩小、暂停、注销认证的决定。
6、ISO9001认证证书到期应向认证公司提出复评申请，合格后换发新证，复评程序与认证程序一致。
5. 怎样制定一家公司的财务管理制度或是模式呢
司财务管理制度
第一节 总则
第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第三条 财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第四条 公司的一切财务工作，都必须执行本制度。
第二节 财务机构与会计人员
第五条 公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。
第六条 公司的财务机构。
公司设财务部。财务部设财务主管、会计、出纳各一名。
第七条 财务主管协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。财务主管主要职责如下：
1.执行公司章程和股东会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；
2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；
3.负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。
4编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；
5.对财务人员的离职、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；
6主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；
7.执行公司有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总经理提交财务分析报告；
8.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；
9.定期或不定期地进行财务检查，监督财经纪律和规章制度的执行情况；
第八条 会计人员的主要职责是：
1.负责完成各项会计业务的工作；
2.搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；
3.负责编制会计报表，主持清查财产；
4.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；
5.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
6.会计人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
7.记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。
第九条 财务部门必须建立稽查制度。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第十条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第十一条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
第十二条 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
第十三条 财会人员力求稳定，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。
第三节 会计核算原则及科目报表
第十四条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第十五条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
第十六条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
第十七条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
第十八条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
第十九条 公司收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。
对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。
第二十条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非股东会同意，任何人不得随意改变。
第二十一条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：
1.以现金投资的，应以收到或汇入开户银行的日期和金额作为记帐依据；
2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；
3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；
4.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。
第二十二条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。
第二十三条 公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经股东会批准后方可行。
第二十四条 长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。
第二十五条 公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：
1.房屋及其他建筑物；
2.机器设备；
3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；
4.运输工具；
5.其他设备。
第二十六条 各类固定资产折旧年限为：
1.房屋及建筑物35年；
2.机器设备（含室内装修）10年；
3.电子设备、运输工具5年；
4.其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。
第二十七条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
第二十八条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。
2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
第二十九条 凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。
第三十条 公司主要的会计报表有如下几种：
1.资产负债表（年、季、月）；
2.损益表（年、季、月）；
3.股息红利分配方案（年度）；
4.财务状况变动表（年度）；
5.固定资产增减变化表（月）；
6.现金出纳月终盘存表（月）；
7.提取坏帐准备金明细表（月）；
8.应收、应付和预付款项明细表（月）。
第四节 资金、现金、费用管理
第三十一条 财务部门要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第三十二条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
第三十三条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。
第三十四条 银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
第三十五条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。出纳人员应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡，财务人员应不定期进行抽查核对。
第三十六条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批。
对未经审批的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。
第三十七条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，未经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）
凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。
第三十八条 公司应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，财务人员必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报总经理。对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。
第三十九条 库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支收入的现金。
第四十条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。
第四十一条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁私设小钱柜。
第四十二条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
第四十三条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
第四十四条 会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。
第四十五条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并按审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。
第四十六条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。
第四十七条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和说明报批。
第四十八条 业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。
公司员工的差旅费，由财务主管审核，2000元以下的由财务主管审批报销，2000元以上的由财务主管签署后报总经理审批报销。
第四十九条 医疗费等按国家的规定报销。
第五十条 非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由财务主管审批，2000元以上由总经理审批。
第五十一条 公司购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按审批权限规定经批准后才能购置。
第五十二条 对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。财务人员必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。任何投资，均须按审批权限规定经批准后才能投入。
第五十三条 严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
第五十四条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
第五十五条 有关资金使用的审批，若审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。
批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。
第五节 工资及奖金
第五十六条 公司实行"按劳取酬"、"多劳多得"的分配制度。
第五十七条 公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。
第五十八条 员工的工资标准和奖励方法，由财务主管提出方案，报总经理审定。
第五十九条 公司实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由财务主管拟订，报总经理审定。
第六十条 公司的资金按计划的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由财务主管拟订，报总经理审定。
第六节 税收及利润分配
第六十一条 公司依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。
第六十二条 税后利润的分配按章程的规定执行。
第七节 库存物资财务管理
第六十三条 仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。
第六十四条 仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。
第六十五条 对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者（含1000元），由会计人员审核，报财务主管审批后处理，1000元以上须呈报总经理审批后处理。
第八节 会计凭证和档案保管
第六十六条 必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。
第六十七条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。
第六十八条 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。
采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。
第六十九条 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
6. 试论如何改进企业的现金流管理质量
摘要：在经济危机的冲击下，我国的企业越来越注意到现金流对企业的重要性，本文将通过对我国企业现金流管理的现状分析所存在问题，并提出相应的建议，指导企业更好地进行现金流管理。 关键词：现金流 现金流预算管理 现金流过程管理 一、引言 随着经济的发展和更多中小企业的迅速崛起，怎样使资金的利用效率达到最大，产生更多的收益成为了当前企业最关心的问题。中国企业经营活动中往往需要先垫付资金，如果企业经营没有现金作保障，再好的生意、再好的项目都做不了。在目前的金融危机环境下，更是现金为王，现金是“真金白银”，它在投资项目上具有高度的“话语权”，这是现金所具备的最大优势。 资金产生效益的过程简称资金流转，它是指企业经营过程中现金的不断运动。企业的生产经营活动首先是以现金为起点，用现金购买固定资产和生产所需的必要材料，或者进行辅助的投资；购买活动完成后，企业的固定资产和所需的原材料就可以形成生产能力，此时的固定资产折旧是按照规定的折旧方法进行回收的；同时，现金还要用来辅助生产，支出一些职工工资、管理费用等一些流动项目；然后，现金就会转换成企业生产的产品或者技术等无形资产；最后通过企业的销售和投资收益形成现金进而回收的过程。如此的资金运动过程构成了企业的资金流转，形成了资金运动过程。企业的某个环节如果出现问题，都会直接影响到最后的货币回收，进而会导致企业资金流断裂或者企业破产倒闭。在当前如此严峻的经济形势下，如何保证企业的现金流转顺畅就成为了制胜关键因素。本文将着重探讨企业目前资金流管理的现状问题，进而根据当前国情提出有效地建议和措施。 二、企业现金流管理的缺陷 1.缺乏有效的现金流预算及管理 现金流预算管理，是根据企业的生产经营计划，按照先自下而上，后自上而下的程序，通过对现金流入、流出的预测，进行综合平衡，合理安排，科学调控资金的一种管理方法。而当前国内许多企业，特别是中小企业，其现金流预算大多较为粗放，其现金流预算管理体系不健全，预算指标设置不科学、考核不细化，在价值测评的考核、反馈指标制定与实施方面，较少有切实可行的具体方案。例如，企业的财务部门很少主动与销售部门合作，对各地产品销售市场开展调研，制定营销责任制，从而使企业营销策略及其手段对不同市场和客户缺乏有效针对性，导致企业的产销率和回款率不能保持高水平。 2.投资管理不善导致流动性和营运资金不足 由于一些企业整体财务管理水平较低，缺乏科学的财务预测、决策和分析，盲目投资现象严重，投资结构不合理，投资方向不科学，使得固定资产、长期投资等变现能力较差的投人所占的比重较大，导致流动性和营运资金严重不足，对现金流造成了很大冲击，严重的会使资金链条断裂，导致企业破产。另外，由于我国企业的资金来源主要依靠贷款，银行等金融机构是企业资金的主要提供者。这种单一的资金来源，造成企业资金的负债规模过大，资产负债率及企业融资成本过高，偿债压力过大，对现金流造成很大影响。 3.缺乏有效的现金流过程管理 现金流的过程管理主要包括流程、流速等方面的控制和管理，其目的是为了确保企业的生存能力、流动性以及财务灵活性，宗旨是加速现金周转，增强企业价值创造能力。当今我国企业多数在现金流程和流速的管理和控制方面存在漏洞。在现金流程方面，突出表现为现金内控制度的设计普遍落后，流动资产采购、运输、保管、使用及其资金的安排程序没有针对性，不注重预警系统的构建等；在现金流速方面，例如国有企业往往片面强调资产保值而忽视现金流量分析，又例如大多数企业在收到客户的支票或其他结算单据不及时送交开户银行进行现金结算，从而影响应收账款周转。 4.认识和操作水平层次较低导致整体现金流管理水平不高 按照国际惯例，现金流可分为经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流三大类。在企业发展的不同阶段，其管理重心是有所区别的，其在不同类别现金流之间的转化及比例也应是不同的。目前，我国企业虽然普遍认识到了现金流管理的重要性，但是大多数企业，尤其是中国西部中小企业的现金流管理还仅仅停留来或侧重于公司的财务管理层面，没有很好的统筹兼顾公司治理、经营管理和风险控制，其现金流管理认识和操作层次还比较低，导致整体管理水平还不高。 三、有效管理现金流的关键 1.强化企业现金流预算管理 成功的现代企业，其企业经营过程无一不包含各项战略向企业总预算转化的这个重要阶段，而企业战略依据企业目标制定，并以价值创造为依据进行现金流预算，使各项战略具体化，是各种财务计划的综合化。所以现代企业必须持续做好现金流管理的第一步——现金流预算管理，主要把握好以下三点：一是现金流的预算管理要以营业收入为重点，编制科学、合理的现金流入预算。二是现金流预算管理要以科学控制现金流出量为原则，保证企业生产、投资等资金的合理需求，实现企业现金流量的安全与高效。这就要求，在编制现金流预算时，要特别注重资金支出的细化管理；而对于预算外支出，要建立严格的审批制度，保证现金支出的合理性、安全性和有效性。三是现金流预算要以建立严格完善的管理体系为保障，这就要求：建立全面、完善的年度现金流预算体系；建立完善的月度、季度滚动现金流预算；加强现金流量分析，建立科学的分析体系。 2.强化投资管理，确保充足的营运资金和流动性 要防止资金的体外循环，实现资金使用的统一管理和调配，可以采取以下一些措施：一是要建立集团财务管理中心，对分公司或子公司实行严格的预算管理；对各部门实行备用金制度，严格按备用金的额度审核预留现金；严格分、子公司开立银行账户的管理，确保所有收人都统一上缴企业总部，统一划拨分、子公司所需资金，统一审核和安排等。二是实行单位负责人制，强化单位负责人对现金流管理的责任，进一步提升现金流管理在企业财务管理中的地位。三是要合理利用商业信用和银行信用融资来增大企业的可支配现金量。四是要加强投资后管理，丰富融资渠道。 3.强化企业现金流过程管理 高效的现金流过程管理有助于企业加速现金周转，增强企业价值创造能力，有利于企业富于流动性及财务灵活性，有利于企业增强风险应对能力，是现代企业公司治理、经营管理、财务管理和风险内控的重点内容。在当前金融危机背景下，做好企业现金流过程管理就是要重点做好现金流程管理和流速管理。在现金流程管理方面，就是要重点把握好以下几方面：现金流转的程序和内控关键点的安排；现金内控制度的设计；企业信用政策的安排和应收账款的回收；销售货款的回笼及其流程的安排，流动资产采购、运输、保管、使用及其资金的安排程序；固定资产、机器设备的购建以及长期投资过程现金的安排和程序的优化；相关现金筹资安排(包括程序和速度的安排)；每一内控环节的责任制落实和业绩的考评；相关预警系统的构建。在现金流速管理方面，企业主要应从缩短存货周转期、缩短应收账款周转期、延长应付账款周转期三个方面来加速现金流的周转速度，提高现金管理效率。 4.采取多种有效措施，积极提高现金流管理水平 要想提升企业现金流管理层次和水平，就应在以下三方面做好统筹兼顾：一是要分类统筹现金流，在重点把握的原则与基础上兼顾各类现金流之间的转化。经过对该企业经营、投资、理财活动的分析发现，其运作的秘诀是利用不同现金流之间的密切转化合理规避财务风险，其运作机理是转换经营活动现金流和投资活动现金流。二是要统筹现金流的流向和金额，追求现金流的收益性和周转速度。在现金流转过程中，注意创造现金流的收益，尽量不浪费资金，做到把钱花在最需要的地方，真正发挥现金流的价值，创造财富。另一方面，强调资金的周转速度，即关注资金的使用效率，使现金流名不虚传，真正在投资、理财活动中流转起来。三是要统筹收支，合理投放现金流，培植具有增长和收益潜力的“现金牛”，维持现金流的可持续发展，力争在企业增长三层面业务(麦肯锡咨询公司管理专家——Baghai提出：第一层面是成熟业务，第二层面是新生业务，第三层面是胚胎业务。)之间实现现金流的动态均衡。
7. 关于现金管理办法的规定
开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；
开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；
开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；
因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。
在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需贷款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖现金字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。
具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。
为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。
开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。
一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。
开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所露经费应当在开户银行业务费中解决。
拓展资料：
《现金管理暂行条例》是国务院发布的条例，已经1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过，并发布，自1988年10月1日起施行。于2011年1月8日被中华人民共和国国务院令第588号发布的《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》所修订。