1. 需求分析常用方法
行為事件分析
行為事件分析是根據運營關鍵指標對用戶特定事件進行分析。通過追蹤或記錄用戶行為事件，可以快速的了解到事件的趨勢走向和用戶的完成情況。
以用戶投標的行為事件為例，出借人在完成投標過程中，所進行的注冊、認證、開戶、充值、投資等行為，都可以定義為事件，也是完成投標成功的一個完整事件。
確定投標行為事件後，我們可以根據事件屬性細分維度：用戶來源、性別、出生年月、注冊時間、綁卡時間、首次充值時間、首次投資時間、標的ID，標名、期限、利率、還款方式等。然後從中找出符合指標的規律，並制定針對性的措施。
用戶留存分析
用戶留存分析是一種用來分析用戶參與情況與活躍程度的模型。通過留存量和留存率，可以了解用戶的留存和流失狀況。比如用次日留存、周留存、月留存等指標來衡量產品的人氣或粘度。以渠道訪問的用戶留存為例，我們對APP端有過訪問行為的渠道用戶進行留存分析。用戶留存一般符合40-20-10法則，即新用戶的次日留存應該大於40%，周留存大於20%，月留存大於10%才符合業務標准。我們做用戶留存分析主要驗證是否達到既定的運營目標，進而影響下一步的產品決策。
漏斗模型分析
漏斗模型分析是用戶在使用產品過程中，描述各個階段中關鍵環節的用戶轉化和流失率情況。比如在日常活動運營中，通過確定各個環節的流失率，分析用戶怎麼流失、為什麼流失、在哪裡流失。找到需要改進的環節，要重點關注，並採取有效的措施來提升整體轉化率。
邀請人將活動專題頁分享給好友，之後進行的注冊、認證、開戶、充值到投資，用漏斗模型分析一些關鍵節點的轉化率。其中用戶注冊轉化率為68%，實名認證轉化率為45%，綁卡開戶轉化率為29%，線上充值轉化率為17%，投資標的轉化率為8%。
漏斗模型分析可以驗證整個流程的設計是否合理。經過對比發現，訪問到注冊的轉化率為68%，遠低於預期的80%。這次運營策略是用戶必須先注冊才能領取新手福利。之後採取A/B測試的方式，優化為先領取新手福利再誘導用戶注冊。經過數據對比分析，注冊轉化率提升了20%。因此，通過對各環節相關轉化率的比較，可以發現運營活動中哪些環節的轉化率沒有達到預期指標，從而發現問題所在，並找到優化方向。
行為路徑分析
行為路徑分析就是分析用戶在產品使用過程中的訪問路徑。通過對行為路徑的數據分析，可以發現用戶最常用的功能和使用路徑。並從頁面的多維度分析，追蹤用戶轉化路徑，提升產品用戶體驗。
不管是產品冷啟動，還是日常活動營銷，做行為路徑分析首先要梳理用戶行為軌跡。用戶行為軌跡包括認知、熟悉、試用、使用到忠誠等。軌跡背後反映的是用戶特徵，這些特徵對產品運營有重要的參考價值。我們可以記錄用戶從注冊、認證、開戶、充值到投資的行為軌跡。通過分析用戶的這些行為軌跡數據，來驗證訪問路徑是否和預期指標的一致。
2. 怎麼寫產品的改進方案
中國已先後批准組建了數十家傳媒集團，這些傳媒集團在加強產業功能、提高綜合實力、優化資源配置以及擴大經營范圍等方面，都做出了許多有益的探索和嘗試，提供了許多寶貴的經驗。與此同時，在中國國內傳媒市場還初步形成了一批相對具有較強經濟實力的主流強勢媒體。但毋庸諱言，在傳媒集團發展過程中也存在一些不能迴避的問題，本文將對有關管理方面的問題作簡要分析，並對解決問題的辦法作一些探討。
一、管理體制
眾所周知，產業發展與產業政策有著很緊密的聯系。中國傳媒產業化進程的首要限制就來自於體制，體制的局限伴生出傳媒經營的其他方面的「先天不足」。
過去中國對新聞傳媒使用的是行政管理辦法。隨著市場經濟改革的不斷深化，中國新聞傳媒逐步由重視宣傳輕視經營轉變為在保證宣傳功能的前提下向開發傳媒經濟內涵的方向發展。「企業化管理的事業單位」就是現階段中國傳媒所處狀態的最好詮釋。
但是現在政府對於傳媒的「雙軌制」（企業化管理的事業單位）形成了兩種傾向。一方面，傳媒仍屬國有，保持著原有的政治屬性，依舊承擔著傳統意義上政府喉舌的角色，傳媒肩負其社會效益的職能；另一方面，又把傳媒推入市場的海洋，讓傳媒實現其經濟效益的價值。傳媒在這種管理體制下，處於一種夾在宏觀計劃經濟和市場經濟中的「游離狀態」。
傳媒集團化經營在經濟上意味著傳媒資本突破單一的結構框架,向傳媒連鎖經營和多種傳媒聯合經營發展，甚至意味著傳媒資本向其他行業流動。資本的這種流動,如果沒有現代企業制度作為基礎,非但資本的擴張性受到制約,而且資本的安全性也會受到威脅。然而,中國現行的產生於改革開放之初的「事業單位,企業化管理」的傳媒機構定位,使傳媒建立現代企業制度的願望很難實現。
傳媒本質上是信息業,信息產業集約化經營要求對信息產品進行深加工，傳媒因此產生了能夠比較自由地用不同媒體形式生產和傳播信息產品的要求，在經營上，就要求資本在各傳媒行業間的自由流動。但是，現在條件還不成熟。
從歷史上來看，為了加強媒體的宣傳作用，中國普遍採取「四級辦報、四級辦台」，媒體同時也在一定程度代表各地區的利益。各級行政機關由於利益分配的問題，使得重復管理的現象嚴重。媒體跨地區經營受到種種限制。
中國媒體資產依舊屬於國有資產，總體屬於事業單位性質。媒體的企業法人地位無法確立，沒有形成明確的利益主體，導致媒體缺乏利益驅動力。
現實條件下的媒體管理是向市場經濟轉型過程中的「陣痛」。中國對於媒體的管理是與當時社會條件下，考慮媒體的技術支持、政治影響、經濟推動而制定的。一旦社會條件發生改變，政府的管理體制必將發生變革。
1.深化體制改革，借鑒國有大中型企業改革的經驗，或實施國有資產授權經營，或進行股份制改造，權與利分離、采編與經營分離，給予經營部門獨立法人地位，確立其明確的利益主體地位。
2.加強新聞法制化建設，形成具有可操作性的、明確的新聞法規，使政府職能發生相應變化，政府與媒體之間的關系成為法制條件下的監管者與被監管者的關系，弱化行政管理色彩，在給予傳媒更寬松的發展環境的同時，防止媒體打「擦邊球」。
3.宏觀上規范媒體競爭市場，打破現有的媒體跨地區經營的限制，用市場競爭機製取代地區利益，建立媒體市場退出機制，實現優勝劣汰、適者生存。
4.大力推進發達地區媒介集團化進程，建立實力雄厚的大型傳媒集團，同時，通過股份制形式，由傳媒集團介入不發達地區，加快不發達地區傳媒的發展速度。
二、財務管理
近年來，中國傳媒集團改革不斷深化，資源整合力度不斷加強，但相對滯後的財務管理體系帶來的問題顯得日益突出。主要表現在以下幾個方面：
一是缺乏參與企業決策的意識和能力。傳媒集團的財務管理大多還是「管家婆」的手段，主要進行事後結算工作。這與傳媒現實發展中對於財務管理要協助集團管理層作決策的要求相去甚遠。
二是預算制度形同虛設，資金管理有章無序。當前雖然很多傳媒集團有預算制度，但是預算沒有成為集團組織生產經營活動的法定依據，有章不循、隨意更改的現象時有發生。資金的收支缺乏統一的籌劃和控制，隨意性大，使用混亂，佔用不盡合理，挪用生產經營資金從事長期投資的現象，導致現金流量不平衡，支付能力不足。
三是內部多級法人分散佔用資金。這是由於在傳媒集團的形成和發展中，集團各部門分離，相對獨立，各行其是，集團統一的財務管理機構沒有有力地控制二級部門的「小金庫」。集團下屬二級法人單位多頭開戶，資金失控。資金使用效率低下，效益好的部門總想擺脫集團監管和控制，效益不好的部門又過度依賴集團。
四是監督、控制、考核不力。有的傳媒集團對二級部門的投資融資、資金收支、或有負債及利潤分配等重大情況沒有完全掌握，加之內部審計制度不健全，社會審計受利益驅動走過場，造成財務監督乏力、滯後，資金跑冒漏滴現象十分嚴重。
解決以上問題，可以從以下幾個方面著手：
1.實行以集權式管理為主、分權式管理為輔的財務管理模式。現在中國的傳媒集團雖然具有了某種集團化規模經營的特點，但是總的來說，集團化還處於萌芽階段，沒有建立起真正的母子公司體制，下屬二級法人單位對集團母體的依賴性較強。這就要求對資金的管理處於集團總體控制中，減少資金的浪費。要建立集團統一的資金結算中心，禁止二級部門多頭開戶。資金、投資、物資采購、收益分配及財務人員全部集中管理。可在遵守財務制度的原則下，適度分散費用開支審批權。
2.變「計劃財務」為「企業財務」，使財務管理真正參與傳媒集團的經營決策。傳媒集團對外投資要注重效益性、安全性、整體性和合理性。集團所有投資都必須經過立項、可行性研究、論證、決策過程，在此過程中，財務管理要給集團決策層提供有效的參謀咨詢意見。傳媒集團財務管理要改變「守門人」的角色，變靜態管理為動態管理，變「事後結算」為「事前分析預測」，強調事前的科學分析，預測今後若干年市場變化的趨勢和可能發生風險的概率及投資回收期、投資回報率，給決策層提供依據。
3.建立完善的內部監督檢查制度。首先要建立健全傳媒集團財務管理制度，完善財務管理程序，提高財務管理的透明度；其次，要健全有效的內控組織體系，充分發揮內控機制的整合作用，防範道德風險與財務運營風險；要保證各項財務會計數據的真實性、財務處理的准確性和資金收支的合法性，通過完整的財務監管體系及時發現問題，堵塞漏洞。
三、人力資源管理
傳媒的競爭，歸根結底是人才的競爭。傳媒管理者都清楚人才的重要性，但是如何發現人才，用好人才是一個復雜的問題。原有人事制度的弊端，限制了傳媒產業化的發展。
中國傳媒傳統的人事制度，採用行政機關的管理方法，實行行政級別制，容易造成人浮於事，機構重疊，導致工作效率低下。事業單位的性質使傳媒從業人員終身制、鐵飯碗、大鍋飯，員工的積極性很難調動起來。
隨著市場經濟改革的深化，傳媒用人機制也隨之發生變化。有的媒體建立起以全員聘用合同制為基礎的人事管理機制，除了總編輯外，其他員工全部競爭上崗，優勝劣汰。這有利於迅速組建隊伍，促進競爭和事業發展。但是這種機制的缺點也是顯而易見的。
首先，這種制度還是屬於試驗階段，它是更加帶有一種類似於軍事化管理的特點。由於主要高層還是來源於行政任命，這樣的聘用制存在權力過於集中化的矛盾中，長期採用容易形成新型的官僚主義傾向。
其次，這種用人機制的變革「重前輕後」，還具有一定的短期效應。現階段，中國傳媒主要是招收大學畢業生和面向社會的公開招聘以及用高薪挖角的方式吸引人才。人才進入媒體後，缺乏有效的後續人才管理手段，基層人員流動性較大，真正有實力的中堅人才流失嚴重。
在管理的過程中，還沿襲著一種「文人辦報」的觀念，人才結構不合理。采編人員多，懂經營、懂技術、會管理的復合型人才少；通用性采編人員過多，專業記者少；過於注重工作經驗，忽視「高、中、低」人員搭配。
在管理的過程中，過於強調競爭，忽視員工的工資、福利、職稱、養老等方面問題，不利於擁有一支穩定的團隊。
要解決以上問題，必須引用先進的人才管理辦法——人力資源開發管理。
1.建立完整的人才管理體系。傳媒新聘用的人才都是「新人」，他們面對的是一個新的工作環境，與之合作的是新的同事，相互的了解是更好發展媒體的第一步，建立員工手冊是讓新員工了解新的工作環境的最有效的方法，讓所有員工熟悉職責和報酬，減少誤解。
2.加強人力資源開發。對於人才首先要做到心中有數，把個人的優勢充分發揮出來，擅長什麼就做什麼，科學地使用人才，避免人才浪費；同時，加強員工的技能培訓，培養有技能的骨幹力量，以現有的人員填補人才的空缺；製造公平的發展機會，打破大鍋飯，消滅論資排輩的現象，大力提拔有能力的員工。
3.按需招聘，完善結構。招人的時候注意自身的需要，特別是注意完善人才結構。缺少技術人才就引進技術人才，缺少管理人才就引進管理人才。在人才儲備上，切不可「一隻腳長、一隻腳短」。
4.明確規章制度。建立明確的競爭機制、激勵機制和約束機制，使制度「透明化」，建立程序化工作環境，各司其職，避免整個傳媒運作中的銜接中斷。
5.完善「保健因素」的管理。如政策、工資、福利、安全保障、人際關系等等。它們作為激勵員工的輔助手段，能夠促使員工安心工作，維護整個傳媒人員的穩定性
3. 績效指標未達標，開立糾正措施單仍未改善有效，如何處理
我認為，應該與被考核面談，分析績效指標。糾正措施是否有效是通過實施驗證。如果開立糾正措施單仍未改善有效，應該重新制定糾正措施。
4. 辦理ISO9001認證流程是怎樣的
ISO9001全稱為ISO9001質量保證體系，用於證實組織具有提供滿足顧客要求和適用法規要求的產品的能力，目的在於增進顧客滿意。辦理ISO9001認證流程如下：
1、首先建立文件化的質量管理體系，並實施試運行三個月以上，組織至少一次內部質量管理體系內審與管理評審，內審需覆蓋所有的場所和標准條款，並且准備好相關的質量手冊和程序文件。
2、向認證機構提交申請書、申請材料等等，確認認證范圍，簽訂認證合同。
3、簽完合同後進入第一階段審核，主要是文件審核，由審核組長根據認證要求對受審核方遞交的質量管理體系手冊、程序文件進行現場審查，書面告知審核結果並要求整改。
4、進入第二階段審核，以抽樣審核的方式評價受審核方對標准要求的符合情況，確定是否能夠通過認證。
5、拿到ISO9001認證證書後定期接受監督審核，認證公司將根據審核結果作出保持、擴大、縮小、暫停、注銷認證的決定。
6、ISO9001認證證書到期應向認證公司提出復評申請，合格後換發新證，復評程序與認證程序一致。
5. 怎樣制定一家公司的財務管理制度或是模式呢
司財務管理制度
第一節 總則
第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。
第三條 財務管理工作要貫徹"勤儉辦企業"的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司的一切財務工作，都必須執行本制度。
第二節 財務機構與會計人員
第五條 公司設置獨立的財務機構，配備專職財務人員。
第六條 公司的財務機構。
公司設財務部。財務部設財務主管、會計、出納各一名。
第七條 財務主管協助總經理管理好整個公司的財務會計工作，對全公司的財務會計工作負責。財務主管主要職責如下：
1.執行公司章程和股東會的決議，主持編制並簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責並報告工作；
2.審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；
3.負責全公司的資金融通調拔決策工作，經總經理簽署後執行。
4編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
5.對財務人員的離職、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批准後執行；
6主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；
7.執行公司有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總經理提交財務分析報告；
8.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
9.定期或不定期地進行財務檢查，監督財經紀律和規章制度的執行情況；
第八條 會計人員的主要職責是：
1.負責完成各項會計業務的工作；
2.搞好會計核算，及時、准確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告；
3.負責編制會計報表，主持清查財產；
4.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；
5.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
6.會計人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。
7.記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字准確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
第九條 財務部門必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
第十條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。
第十一條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向上級財務部門報告。
第十二條 公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢於堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢於堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。
第十三條 財會人員力求穩定，不隨便調動。
財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。
移交交接必須監交。
第三節 會計核算原則及科目報表
第十四條 公司執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業會計准則》和《企業財務通則》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
第十五條 公司採用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，並按有關的規定辦理會計事務。
第十六條 記帳方法採用借貸記帳法。記帳原則採用權責發生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規定的會計制度規定辦理。
第十七條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
第十八條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。
第十九條 公司收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。
對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延後。
第二十條 公司採用的會計處理方法，前後各期必須一致，非股東會同意，任何人不得隨意改變。
第二十一條 凡與公司合作經營的企業，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。具體如下：
1.以現金投資的，應以收到或匯入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據；
2.以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規定並經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據；
3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期為記帳依據；
4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告後，據以發給出資證明。
第二十二條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。
第二十三條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經股東會批准後方可行。
第二十四條 長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。
第二十五條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：
1.房屋及其他建築物；
2.機器設備；
3.電子設備（如手提程式控制電話機、復印機、電傳機等）；
4.運輸工具；
5.其他設備。
第二十六條 各類固定資產折舊年限為：
1.房屋及建築物35年；
2.機器設備（含室內裝修）10年；
3.電子設備、運輸工具5年；
4.其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。
第二十七條 購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。
第二十八條 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊後的差額轉入公積金。
2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊後的差額作營業外支出處理。
3.報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用後的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。
4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，並設置固定資產明細帳進行核算。
第二十九條 凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳准備金。
第三十條 公司主要的會計報表有如下幾種：
1.資產負債表（年、季、月）；
2.損益表（年、季、月）；
3.股息紅利分配方案（年度）；
4.財務狀況變動表（年度）；
5.固定資產增減變化表（月）；
6.現金出納月終盤存表（月）；
7.提取壞帳准備金明細表（月）；
8.應收、應付和預付款項明細表（月）。
第四節 資金、現金、費用管理
第三十一條 財務部門要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
第三十二條 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
第三十三條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄 。
第三十四條 銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管並用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委託他人代管。
第三十五條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。出納人員應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡，財務人員應不定期進行抽查核對。
第三十六條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。
付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。
對未經審批的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，並及時向上級請求處理。
第三十七條 根據已獲批准簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，未經收款單位書面正式委託，也不準改變收款單位（人）
凡委託其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批准。
第三十八條 公司應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，財務人員必須逐項跟蹤資金回籠情況，並按月匯總後上報總經理。對到期的應收資金，應督促經辦人員及時催收；發現問題的，應及時上報請示處理。
第三十九條 庫存現金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支收入的現金。
第四十條 一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。
第四十一條 嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現金。嚴禁私設小錢櫃。
第四十二條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
第四十三條 現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。
第四十四條 會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。
第四十五條 領用空白支票，必須註明限額、日期、用途及使用期限，並按審批規定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
第四十六條 正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽外，經經理或其授權人批准後方能報銷付款。
第四十七條 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續費等，必須註明商品批次及購銷發票號碼，經經理批准後才能報銷。其中對介紹費和手續費，經辦人還須另付合同書和說明報批。
第四十八條 業務費實行包干制，按實現利潤的比例提取，由經理掌握使用。提取的比例由總經理確定。提取後應專款專用，不得私分、貪污。
公司員工的差旅費，由財務主管審核，2000元以下的由財務主管審批報銷，2000元以上的由財務主管簽署後報總經理審批報銷。
第四十九條 醫療費等按國家的規定報銷。
第五十條 非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下由財務主管審批，2000元以上由總經理審批。
第五十一條 公司購置固定資產（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經批准後才能購置。其中，屬專控商品的，還必須報經專控部門批准後才能購置；非專控商品，按審批許可權規定經批准後才能購置。
第五十二條 對中、長期投資要選好投資項目，節約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。財務人員必須對投資的可行性報告提出評估意見，並加強對投入產出資金的管理。任何投資，均須按審批許可權規定經批准後才能投入。
第五十三條 嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。
第五十四條 嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。
第五十五條 有關資金使用的審批，若審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。
批件必須附入有關發票、單據後面入帳備查。
第五節 工資及獎金
第五十六條 公司實行"按勞取酬"、"多勞多得"的分配製度。
第五十七條 公司員工年度工資及資金總額，由總經理按章程的規定擬訂。
第五十八條 員工的工資標准和獎勵方法，由財務主管提出方案，報總經理審定。
第五十九條 公司實行工資總額與經濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由財務主管擬訂，報總經理審定。
第六十條 公司的資金按計劃的利潤基數及實際完成的利潤額分別提取，採取平時預提、年終結算的方法，提取比例由財務主管擬訂，報總經理審定。
第六節 稅收及利潤分配
第六十一條 公司依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。
第六十二條 稅後利潤的分配按章程的規定執行。
第七節 庫存物資財務管理
第六十三條 倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。
第六十四條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，並編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。
第六十五條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由會計人員審核，報財務主管審批後處理，1000元以上須呈報總經理審批後處理。
第八節 會計憑證和檔案保管
第六十六條 必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發票，違者處發票額15%以上的罰款和扣發1-2個月的獎金，情節嚴重的追究法律責任。
第六十七條 會計憑證必須內容真實、手續完備、數字准確、不得塗改、挖補，如事後發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線並蓋章進行更正。
第六十八條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。
採用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。
第六十九條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意後，才能銷毀。
6. 試論如何改進企業的現金流管理質量
摘要：在經濟危機的沖擊下，我國的企業越來越注意到現金流對企業的重要性，本文將通過對我國企業現金流管理的現狀分析所存在問題，並提出相應的建議，指導企業更好地進行現金流管理。 關鍵詞：現金流 現金流預算管理 現金流過程管理 一、引言 隨著經濟的發展和更多中小企業的迅速崛起，怎樣使資金的利用效率達到最大，產生更多的收益成為了當前企業最關心的問題。中國企業經營活動中往往需要先墊付資金，如果企業經營沒有現金作保障，再好的生意、再好的項目都做不了。在目前的金融危機環境下，更是現金為王，現金是「真金白銀」，它在投資項目上具有高度的「話語權」，這是現金所具備的最大優勢。 資金產生效益的過程簡稱資金流轉，它是指企業經營過程中現金的不斷運動。企業的生產經營活動首先是以現金為起點，用現金購買固定資產和生產所需的必要材料，或者進行輔助的投資；購買活動完成後，企業的固定資產和所需的原材料就可以形成生產能力，此時的固定資產折舊是按照規定的折舊方法進行回收的；同時，現金還要用來輔助生產，支出一些職工工資、管理費用等一些流動項目；然後，現金就會轉換成企業生產的產品或者技術等無形資產；最後通過企業的銷售和投資收益形成現金進而回收的過程。如此的資金運動過程構成了企業的資金流轉，形成了資金運動過程。企業的某個環節如果出現問題，都會直接影響到最後的貨幣回收，進而會導致企業資金流斷裂或者企業破產倒閉。在當前如此嚴峻的經濟形勢下，如何保證企業的現金流轉順暢就成為了制勝關鍵因素。本文將著重探討企業目前資金流管理的現狀問題，進而根據當前國情提出有效地建議和措施。 二、企業現金流管理的缺陷 1.缺乏有效的現金流預算及管理 現金流預算管理，是根據企業的生產經營計劃，按照先自下而上，後自上而下的程序，通過對現金流入、流出的預測，進行綜合平衡，合理安排，科學調控資金的一種管理方法。而當前國內許多企業，特別是中小企業，其現金流預算大多較為粗放，其現金流預算管理體系不健全，預算指標設置不科學、考核不細化，在價值測評的考核、反饋指標制定與實施方面，較少有切實可行的具體方案。例如，企業的財務部門很少主動與銷售部門合作，對各地產品銷售市場開展調研，制定營銷責任制，從而使企業營銷策略及其手段對不同市場和客戶缺乏有效針對性，導致企業的產銷率和回款率不能保持高水平。 2.投資管理不善導致流動性和營運資金不足 由於一些企業整體財務管理水平較低，缺乏科學的財務預測、決策和分析，盲目投資現象嚴重，投資結構不合理，投資方向不科學，使得固定資產、長期投資等變現能力較差的投人所佔的比重較大，導致流動性和營運資金嚴重不足，對現金流造成了很大沖擊，嚴重的會使資金鏈條斷裂，導致企業破產。另外，由於我國企業的資金來源主要依靠貸款，銀行等金融機構是企業資金的主要提供者。這種單一的資金來源，造成企業資金的負債規模過大，資產負債率及企業融資成本過高，償債壓力過大，對現金流造成很大影響。 3.缺乏有效的現金流過程管理 現金流的過程管理主要包括流程、流速等方面的控制和管理，其目的是為了確保企業的生存能力、流動性以及財務靈活性，宗旨是加速現金周轉，增強企業價值創造能力。當今我國企業多數在現金流程和流速的管理和控制方面存在漏洞。在現金流程方面，突出表現為現金內控制度的設計普遍落後，流動資產采購、運輸、保管、使用及其資金的安排程序沒有針對性，不注重預警系統的構建等；在現金流速方面，例如國有企業往往片面強調資產保值而忽視現金流量分析，又例如大多數企業在收到客戶的支票或其他結算單據不及時送交開戶銀行進行現金結算，從而影響應收賬款周轉。 4.認識和操作水平層次較低導致整體現金流管理水平不高 按照國際慣例，現金流可分為經營活動現金流、投資活動現金流和籌資活動現金流三大類。在企業發展的不同階段，其管理重心是有所區別的，其在不同類別現金流之間的轉化及比例也應是不同的。目前，我國企業雖然普遍認識到了現金流管理的重要性，但是大多數企業，尤其是中國西部中小企業的現金流管理還僅僅停留來或側重於公司的財務管理層面，沒有很好的統籌兼顧公司治理、經營管理和風險控制，其現金流管理認識和操作層次還比較低，導致整體管理水平還不高。 三、有效管理現金流的關鍵 1.強化企業現金流預算管理 成功的現代企業，其企業經營過程無一不包含各項戰略向企業總預算轉化的這個重要階段，而企業戰略依據企業目標制定，並以價值創造為依據進行現金流預算，使各項戰略具體化，是各種財務計劃的綜合化。所以現代企業必須持續做好現金流管理的第一步——現金流預算管理，主要把握好以下三點：一是現金流的預算管理要以營業收入為重點，編制科學、合理的現金流入預算。二是現金流預算管理要以科學控制現金流出量為原則，保證企業生產、投資等資金的合理需求，實現企業現金流量的安全與高效。這就要求，在編制現金流預算時，要特別注重資金支出的細化管理；而對於預算外支出，要建立嚴格的審批制度，保證現金支出的合理性、安全性和有效性。三是現金流預算要以建立嚴格完善的管理體系為保障，這就要求：建立全面、完善的年度現金流預算體系；建立完善的月度、季度滾動現金流預算；加強現金流量分析，建立科學的分析體系。 2.強化投資管理，確保充足的營運資金和流動性 要防止資金的體外循環，實現資金使用的統一管理和調配，可以採取以下一些措施：一是要建立集團財務管理中心，對分公司或子公司實行嚴格的預算管理；對各部門實行備用金制度，嚴格按備用金的額度審核預留現金；嚴格分、子公司開立銀行賬戶的管理，確保所有收人都統一上繳企業總部，統一劃撥分、子公司所需資金，統一審核和安排等。二是實行單位負責人制，強化單位負責人對現金流管理的責任，進一步提升現金流管理在企業財務管理中的地位。三是要合理利用商業信用和銀行信用融資來增大企業的可支配現金量。四是要加強投資後管理，豐富融資渠道。 3.強化企業現金流過程管理 高效的現金流過程管理有助於企業加速現金周轉，增強企業價值創造能力，有利於企業富於流動性及財務靈活性，有利於企業增強風險應對能力，是現代企業公司治理、經營管理、財務管理和風險內控的重點內容。在當前金融危機背景下，做好企業現金流過程管理就是要重點做好現金流程管理和流速管理。在現金流程管理方面，就是要重點把握好以下幾方面：現金流轉的程序和內控關鍵點的安排；現金內控制度的設計；企業信用政策的安排和應收賬款的回收；銷售貨款的回籠及其流程的安排，流動資產采購、運輸、保管、使用及其資金的安排程序；固定資產、機器設備的購建以及長期投資過程現金的安排和程序的優化；相關現金籌資安排(包括程序和速度的安排)；每一內控環節的責任制落實和業績的考評；相關預警系統的構建。在現金流速管理方面，企業主要應從縮短存貨周轉期、縮短應收賬款周轉期、延長應付賬款周轉期三個方面來加速現金流的周轉速度，提高現金管理效率。 4.採取多種有效措施，積極提高現金流管理水平 要想提升企業現金流管理層次和水平，就應在以下三方面做好統籌兼顧：一是要分類統籌現金流，在重點把握的原則與基礎上兼顧各類現金流之間的轉化。經過對該企業經營、投資、理財活動的分析發現，其運作的秘訣是利用不同現金流之間的密切轉化合理規避財務風險，其運作機理是轉換經營活動現金流和投資活動現金流。二是要統籌現金流的流向和金額，追求現金流的收益性和周轉速度。在現金流轉過程中，注意創造現金流的收益，盡量不浪費資金，做到把錢花在最需要的地方，真正發揮現金流的價值，創造財富。另一方面，強調資金的周轉速度，即關注資金的使用效率，使現金流名不虛傳，真正在投資、理財活動中流轉起來。三是要統籌收支，合理投放現金流，培植具有增長和收益潛力的「現金牛」，維持現金流的可持續發展，力爭在企業增長三層面業務(麥肯錫咨詢公司管理專家——Baghai提出：第一層面是成熟業務，第二層面是新生業務，第三層面是胚胎業務。)之間實現現金流的動態均衡。
7. 關於現金管理辦法的規定
開戶單位現金收入應當於當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；
開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批准，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；
開戶單位根據本條例第五條和第六條的規定，從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金；
因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金。
開戶單位應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，賬款相符。對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款，應當以轉賬方式支付。對確需在集市使用現金購買物資的，經開戶銀行審核後，可以在貸款金額內支付現金。
在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貸款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現金的，由開戶銀行根據實際需要，予以支付現金。未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋現金字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現金。
具備條件的銀行應當接受開戶單位的委託，開展代發工資、轉存儲蓄業務。
為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比較集中的地區，應當建立非營業時間收款制度。
開戶銀行應當加強櫃台審查，定期和不定期地對開戶單位現金收支情況進行檢查，並按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。
一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現金管理工作，核定開戶單位庫存現金限額。
開戶銀行應當建立健全現金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現金管理工作所露經費應當在開戶銀行業務費中解決。
拓展資料：
《現金管理暫行條例》是國務院發布的條例，已經1988年8月16日國務院第十八次常務會議通過，並發布，自1988年10月1日起施行。於2011年1月8日被中華人民共和國國務院令第588號發布的《國務院關於廢止和修改部分行政法規的決定》所修訂。